ABD Başkanı Donald Trump'ın tanıttığı ve çocuklara yönelik vergi ertelemeli yatırım araçları olan Trump Hesapları, otomatik kayıtlarla birlikte 70 milyona yakın çocuğa ulaştı. Yeni yayımlanan düzenlemelerle hesaplara bireysel hisse senedi bağışlanabilmesinin önü açılırken, IRS yöneticileri dokuz haneli devasa bağışların yolda olduğunu belirtiyor.
ABD'de çocukların gelecekteki finansal varlıklarını artırmak amacıyla hayata geçirilen vergi ertelemeli yatırım araçları olan "Trump Hesapları" (530A), ekim ayı başı itibarıyla yaklaşık 70 milyon çocuğa ulaştı. Başkan Donald Trump’ın Çarşamba günü Beyaz Saray Oval Ofis'te gerçekleştirdiği etkinlikte ailelere hesaplarını aktif hale getirme çağrısında bulunmasının ardından, Hazine Bakanlığı ve İç Gelir Servisi'nin (IRS) geçtiğimiz hafta yayımladığı geçici düzenlemelerle bu hesaplara doğrudan bireysel hisse senedi bağışlanmasının önü resmi olarak açıldı.
70 Milyon Çocuğa Ulaşan Sistemde Finansal Büyüklük ve Otomatik Kayıt
Sosyal Güvenlik numarasına sahip 18 yaş altı tüm Amerikan çocuklarının erişebildiği Trump Hesapları, ekim ayındaki devasa otomatik kayıt dalgasıyla birlikte 60 milyondan fazla yeni hesap kazandı ve toplamda yaklaşık 70 milyonluk bir büyüklüğe erişti. Beyaz Saray yetkilileri, sistemin tüm uygun çocukları kapsayacak şekilde genişletildiğini vurguladı.
Sistem kapsamında, 2025 ile 2028 yılları arasında doğan çocuklar için ABD Hazine Bakanlığı tarafından bir defaya mahsus 1.000 dolarlık başlangıç fonu sağlanıyor. Aile ve arkadaş katkıları ile hayırsever bağışlarının da dahil edilmesiyle birlikte, Trump Hesaplarında biriken toplam meblağın 4,5 milyar doları aştığı açıklandı.
Hisse Senedi Bağışlarında Yeni Dönem ve 'Mega Bağışçılar'
Temmuz ayında SpaceX Başkanı Gwynne Shotwell'in programa hisse senedi bağışlama taahhüdünde bulunmasının ardından, Hazine Bakanlığı ve IRS kuralları esnetti. Yeni geçici düzenlemeler sayesinde Trump Hesapları, daha önceki uygulamalarda şart koşulan yalnızca çeşitlendirilmiş, düşük maliyetli endeks fonları yerine doğrudan bireysel hisse senetlerini de portföylerinde tutabilecek. Düzenlemeye göre, bağışlanan hisselerin genellikle satıştan önce beş yıl boyunca elde tutulması gerekecek.
IRS CEO'su Frank Bisignano, CNBC’ye yaptığı açıklamada, "Küçükten mega boyuta kadar değişen hediyelerimiz var. Dokuz haneli rakamlara ulaşan çok sayıda mega bağışçımız sırada bekliyor" diyerek devasa fon akışının sinyallerini verdi.
Vergi Avantajları ve Portföy Riski Tartışmaları
Kitces.com'dan sertifikalı finansal planlamacı Ben Henry-Moreland, yeni kuralların kurucular ve varlıklı hissedarlar için hisse satışından doğan sermaye kazancı vergisinden kaçınarak doğrudan hisse bağışlamayı daha cazip hale getirdiğini belirtti. Henry-Moreland, bireysel hisse senedi yatırımının hesap sahipleri için net bir kazanç olabileceğini, ancak tek bir şirketin performansına bağlı kalmanın daha yüksek bir risk unsuru barındırdığını vurguladı.
Öte yandan, Hazine düzenlemelerinde hesap sahiplerinin "artmış portföy konsantrasyonu biçiminde ek risk üstleneceği" belirtilirken, IRS CEO'su Bisignano'nun CNBC'ye verdiği demeçte "nüfusa oranla hiçbir konsantrasyon riski olmayacak" şeklindeki ifadeleri iki kurum arasındaki görüş ayrılığı olarak dikkat çekti.
Alternatif Yatırım Araçları ve Uzman Değerlendirmeleri
Uzmanlar, sistemin sunduğu 1.000 dolarlık devlet destekli başlangıç fonunun aileler için kaçırılmamış bir fırsat olduğunu belirtirken, yatırım hedeflerine göre 529 eğitim tasarruf planları veya velayet altındaki geleneksel aracı kurum hesaplarının da değerlendirilebileceğini hatırlatıyor. Velayet hesapları yıllık vergilendirmeye tabi olsa da, ebeveynlerin çocuklarının yatırım kazançları üzerinden vergi tabanını her yıl sıfırlayarak ilerideki ev peşinatı gibi masraflar için vergisiz nakit yaratma stratejilerine olanak tanıdığı ifade ediliyor. Toplamda yaklaşık 70 milyon çocuğun dahil olduğu Trump Hesapları, ABD'de nesiller arası varlık birikimi tartışmalarının merkezinde yer almaya devam ediyor.
